Seine elektronische Einkommensteuererklärung für natürliche Personen über MyGuichet.lu abgeben

Gebietsansässige und nichtansässige Steuerpflichtige, die einer Steuerpflicht unterliegen (Besteuerung durch Veranlagung), müssen eine Einkommensteuererklärung einreichen (Vordruck 100). Besteht keine Steuerpflicht, können gebietsansässige und nichtansässige Steuerpflichtige eine Steuererklärung (Vordruck 100) einreichen, um auf Antrag durch Veranlagung besteuert zu werden.

Ab dem Steuerjahr 2021 können berechtigte Steuerpflichtige ihre Einkommensteuererklärung für natürliche Personen online über einen elektronischen Assistenten auf der Plattform MyGuichet.lu abgeben, wenn sie in Luxemburg Folgendes beziehen:

  • Einkommen aus nichtselbstständiger Tätigkeit;
  • eine Rente oder eine Pension;
  • Mieteinkommen.

Steuerpflichtige, die nicht von diesem elektronischen Vorgang betroffen sind, können die Steuererklärung einreichen, indem sie die PDF-Version über MyGuichet.lu oder per Post einschicken.

Zielgruppe

Betroffene Steuerpflichtige

Alle Gebietsansässigen oder Nichtansässigen, die:

  • (infolge einer Aufforderung durch die Steuerverwaltung (Administration des contributions directes - ACD)) verpflichtet sind, eine Steuererklärung einzureichen, oder auf Antrag eine Steuererklärung einreichen wollen; und
  • in Luxemburg Einkommen beziehen aus:
    • einer nichtselbstständigen Tätigkeit; und/oder
    • Renten oder Pensionen; und/oder
    • der Vermietung von Eigentum, einschließlich der Schuldzinsen aus einem zur Finanzierung des Hauptwohnsitzes abgeschlossenen Darlehens.

Die betreffende Person darf nicht:

  • mehr als einmal im Laufe des Steuerjahres verheiratet gewesen sein;
  • im Laufe des Steuerjahres das Wohnsitzland gewechselt haben;
  • ihren Wohnsitz in einem anderen Land haben als ihr Ehepartner (bei Zusammenveranlagung).

Betroffenes Einkommen

Lediglich das Einkommen aus einer nicht selbstständigen Tätigkeit, aus Renten/Pensionen oder der Vermietung von Eigentum kann elektronisch gemeldet werden.

Der Vorgang betrifft nicht die Personen, die Folgendes beziehen:

  • Gewinne aus Gewerbebetrieb;
  • Gewinne aus Land- und Forstwirtschaft;
  • Gewinne aus der Ausübung eines freien Berufs;
  • Einkünfte aus Kapitalvermögen;
  • sonstiges Einkommen;
  • außerordentliches Einkommen.

Ausschluss vom elektronischen Vorgang

Im Rahmen einer elektronischen Steuererklärung kann Folgendes nicht beantragt oder widerrufen werden:

  • eine Zusammenveranlagung durch Gleichstellung des Nichtansässigen mit einem Gebietsansässigen.

Hinweis: Ist auf den Lohnsteuerkarten eines nicht gebietsansässigen Paares ein Steuersatz angegeben, kann dieses Paar den elektronischen Vorgang nutzen, da die Gleichstellung bereits im Vorfeld infolge der Eintragung des Steuersatzes auf die Lohnsteuerkarte beantragt wurde.

Diese Version des elektronischen Vorgangs kann ebenfalls nicht verwendet werden, um Folgendes zu beantragen oder nachdem im Vorfeld Folgendes beantragt wurde:

  • eine Zusammenveranlagung auf gemeinsamen Antrag zwischen einem gebietsansässigen Steuerpflichtigen und einer nichtansässigen Person, die nicht de facto getrennt leben, vorausgesetzt, der gebietsansässige Steuerpflichtige erzielt während des Jahres in Luxemburg mindestens 90 % des beruflichen Einkommens des Haushalts;
  • eine reine Individualbesteuerung oder eine Individualbesteuerung mit Neuverteilung des bereinigten steuerpflichtigen gemeinsamen Einkommens;
  • eine Zusammenveranlagung als Lebenspartner.

Außerdem ist es mit der derzeitigen Version des Vorgangs nicht möglich, Folgendes zu beantragen:

  • einen Lohnsteuerjahresausgleich;
  • eine Steuerermäßigung für Kinder in Form eines Steuernachlasses oder einen Kinderbonus.

Was die außergewöhnlichen Belastungen betrifft, können nur die pauschalen Freibeträge für Körperbehinderung und Körpergebrechen, die Kosten für Hauspersonal, die Kosten für Hilfeleistungen bei Pflegebedürftigkeit und die Kinderbetreuungskosten sowie die Freibeträge für Kinder, die nicht zum Haushalt des Steuerpflichtigen gehört haben, im Rahmen des elektronischen Vorgangs beantragt werden.

Voraussetzungen

Der Steuerpflichtige oder im Falle einer Zusammenveranlagung die Steuerpflichtigen müssen über Folgendes verfügen:

  • ein LuxTrust-Produkt (zum Beispiel: Token, Smartcard oder Signing Stick) oder einen elektronischen Personalausweis pro Unterzeichner; und
  • eine 13-stellige nationale Identifikationsnummer (matricule).

Im Vorfeld zu erledigende Schritte

Wer eine Steuererklärung auf elektronischem Weg einreichen möchte, benötigt einen Bereich auf MyGuichet.lu, das heißt:

  • entweder einen privaten Bereich, wenn der Steuerpflichtige seine Erklärung selbst einreicht oder wenn der Bevollmächtigte eine Privatperson ist (zum Beispiel: seine Eltern);
  • oder einen beruflichen Bereich, wenn der Bevollmächtigte ein Gewerbetreibender ist (zum Beispiel: ein Treuhänder, ein Anwalt).

Hinweis: Wird die Steuererklärung von einem Bevollmächtigten eingereicht, muss dieser über eine vom Steuerpflichtigen erteilte Vollmacht (Vordruck 101) verfügen, die dem Vorgang als Beleg hinzuzufügen ist. Eine solche Vollmacht wird nicht benötigt, wenn es sich beim Bevollmächtigten um einen Anwalt handelt.

Personen, die noch keinen privaten Bereich auf MyGuichet.lu haben, können sich unser Tutorial anschauen, das Schritt für Schritt durch die Erstellung eines privaten Bereichs führt.

Fristen

Die Einkommensteuererklärung von natürlichen Personen muss bis zum 31. März des auf das betreffende Steuerjahr folgenden Jahres und unter Einhaltung der besonderen Abgabefristen, die in den Schreiben der verschiedenen Abteilungen der ACD angegeben sind, eingereicht werden.

Beispiel: Für das Steuerjahr N muss die Steuererklärung bis spätestens 31. März des Jahres N+1 abgegeben werden.

Steuerpflichtige, die eine Verlängerung der Frist für die Abgabe der Steuererklärung benötigen, müssen einen entsprechenden Antrag (vorzugsweise per Post oder Fax) an das zuständige Steueramt richten.

Bei Nichteinhalten der vorgeschriebenen Fristen kann das Steueramt einen Steuerzuschlag, Verzugszinsen oder eine Geldstrafe anwenden.

Weigern sich Steuerpflichtige, ihre Steuererklärung abzugeben, sieht sich das Steueramt gezwungen, die Steuerschuld zu ermitteln, indem es eine amtliche Veranlagung durch Schätzung vornimmt.

Vorgehensweise und Details

Antragstellung

Die Steuerpflichtigen oder die Bevollmächtigten (zum Beispiel: Treuhänder) müssen die Einkommensteuererklärung für natürliche Personen elektronisch über ihren privaten oder beruflichen Bereich auf der Plattform MyGuichet.lu einreichen.

Um das Ausfüllen der Steuererklärung zu erleichtern, kann die Erklärung durch Einreichung einer XML-Datei auf MyGuichet.lu initiiert werden.

Die Person, die den Antrag einreicht, benötigt:

  • ein LuxTrust-Produkt (zum Beispiel: Token, Smartcard oder Signing Stick); oder
  • einen elektronischen Personalausweis.

Nachdem sie den Vorgang gestartet hat, wird die Person aufgefordert, die Anweisungen des Assistenten zu befolgen, um die Steuererklärung zu vervollständigen.

Am Ende muss die Steuererklärung elektronisch unterzeichnet werden.

Hinweis: Im Falle einer Zusammenveranlagung muss die Steuererklärung von beiden Steuerpflichtigen elektronisch unterzeichnet werden.

Belege

Steuerpflichtige können ihrer elektronischen Einkommensteuererklärung Belege beifügen.

Hinweis: Bei einigen Belegen handelt es sich je nach Situation der Steuerpflichtigen um Pflichtbelege.

Wird die Steuererklärung von einem Bevollmächtigten eingereicht, muss dieser das Formular beifügen, das belegt, dass ihm für die Einreichung eine Vollmacht erteilt wurde.

Verpflichtungen

Der oder die Steuerpflichtigen müssen:

  • die Einnahmen aller zusammen veranlagten Personen angeben (sämtliche Beträge sind in Euro anzugeben);
  • der ausschließlich automatisierten Verarbeitung der elektronischen Einkommensteuererklärung zustimmen. Die Einwilligung kann jederzeit widerrufen werden.

Die Einwilligung kann (per Schreiben an das zuständige Steueramt) bis zu dem Zeitpunkt widerrufen werden, an dem die Steuer erfasst wurde.

Im Rahmen einer Zusammenveranlagung reicht der Widerruf der Einwilligung durch einen einzigen Partner aus, damit die Veranlagung nicht ausschließlich automatisiert erfolgen kann.

Steuerpflichtige, die einer ausschließlich automatisierten Verarbeitung nicht zustimmen wollen, können ihre Einkommensteuererklärung anhand des auf der Website der ACD herunterladbaren Formulars „Vordruck 100“ einreichen, das folgendermaßen übermittelt werden muss:

Formulare/Online-Dienste

Einkommensteuererklärung für ansässige und nicht ansässige natürliche Personen (Vordruck 100)

Ihre in diesem Formular erfassten personenbezogenen Informationen werden von der zuständigen Verwaltungsbehörde verarbeitet, um Ihren Antrag erfolgreich abzuschließen.

Diese Informationen werden von der Behörde für den zur Verarbeitung erforderlichen Zeitraum gespeichert.

Die Empfänger Ihrer Daten sind die im Rahmen Ihres Antrags zuständigen Verwaltungsbehörden. Um die Empfänger der in diesem Formular erfassten Daten zu erfahren, wenden Sie sich bitte an die für Ihren Antrag zuständige Behörde.

Gemäß der Verordnung (EU) 2016/679 zum Schutz natürlicher Personen bei der Verarbeitung personenbezogener Daten und zum freien Datenverkehr haben Sie das Recht auf Zugang, Berichtigung und gegebenenfalls Löschung Ihrer personenbezogenen Informationen. Sie haben zudem das Recht, Ihre erteilte Einwilligung jederzeit zu widerrufen.

Weiterhin können Sie, außer in Fällen, in denen die Verarbeitung Ihrer Daten verpflichtend ist, Widerspruch einlegen, wenn dieser rechtmäßig begründet ist.

Wenn Sie diese Rechte ausüben und/oder Einsicht in Ihre Informationen nehmen möchten, können Sie sich unter den im Formular angegebenen Kontaktdaten an die zuständige Verwaltungsbehörde wenden. Sie haben außerdem die Möglichkeit, bei der Nationalen Kommission für den Datenschutz Beschwerde einzulegen (Commission nationale pour la protection des données, 15, boulevard du Jazz L-4370 Belvaux).

Wenn Sie Ihren Vorgang fortsetzen, akzeptieren Sie damit, dass Ihre personenbezogenen Daten im Rahmen Ihres Antrags verarbeitet werden.

Déclaration pour l'impôt sur le revenu pour personnes physiques résidentes et non résidentes (modèle 100)

Les informations qui vous concernent recueillies sur ce formulaire font l’objet d’un traitement par l’administration concernée afin de mener à bien votre demande.

Ces informations sont conservées pour la durée nécessaire par l’administration à la réalisation de la finalité du traitement

Les destinataires de vos données sont les administrations compétentes dans le cadre du traitement de votre demande. Veuillez-vous adresser à l’administration concernée par votre demande pour connaître les destinataires des données figurant sur ce formulaire. Conformément au règlement (UE) 2016/679 relatif à la protection des personnes physiques à l'égard du traitement des données à caractère personnel et à la libre circulation de ces données, vous bénéficiez d’un droit d’accès, de rectification et le cas échéant d’effacement des informations vous concernant. Vous disposez également du droit de retirer votre consentement à tout moment.

En outre et excepté le cas où le traitement de vos données présente un caractère obligatoire, vous pouvez, pour des motifs légitimes, vous y opposer.

Si vous souhaitez exercer ces droits et/ou obtenir communication de vos informations, veuillez-vous adresser à l’administration concernée suivant les coordonnées indiquées dans le formulaire. Vous avez également la possibilité d’introduire une réclamation auprès de la Commission nationale pour la protection des données ayant son siège à 15, boulevard du Jazz L-4370 Belvaux.

En poursuivant votre démarche, vous acceptez que vos données personnelles soient traitées dans le cadre de votre demande.

Income tax return for resident and non-resident natural persons (form 100)

To complete your application, the information about you collected from this form needs to be processed by the public administration concerned.

That information is kept by the administration in question for as long as it is required to achieve the purpose of the processing operation(s).

Your data will be shared with other public administrations that are necessary for the processing of your application. For details on which departments will have access to the data on this form, please contact the public administration you are filing your application with.

Under the terms of Regulation (EU) 2016/679 on the protection of natural persons with regard to the processing of personal data and on the free movement of such data, you have the right to access, rectify or, where applicable, remove any information relating to you. You are also entitled to withdraw your consent at any time.

Additionally, unless the processing of your personal data is compulsory, you may, with legitimate reasons, oppose the processing of such data.

If you wish to exercise these rights and/or obtain a record of the information held about you, please contact the administration in question using the contact details provided on the form. You are also entitled to file a claim with the National Commission for Data Protection (Commission nationale pour la protection des données), headquartered at 15, boulevard du Jazz L-4370 Belvaux.

By submitting your application, you agree that your personal data may be processed as part of the application process.

Einkommensteuererklärung für ansässige und nicht ansässige natürliche Personen (Vordruck 100) - Vorgang über einen beruflichen Bereich

Ihre in diesem Formular erfassten personenbezogenen Informationen werden von der zuständigen Verwaltungsbehörde verarbeitet, um Ihren Antrag erfolgreich abzuschließen.

Diese Informationen werden von der Behörde für den zur Verarbeitung erforderlichen Zeitraum gespeichert.

Die Empfänger Ihrer Daten sind die im Rahmen Ihres Antrags zuständigen Verwaltungsbehörden. Um die Empfänger der in diesem Formular erfassten Daten zu erfahren, wenden Sie sich bitte an die für Ihren Antrag zuständige Behörde.

Gemäß der Verordnung (EU) 2016/679 zum Schutz natürlicher Personen bei der Verarbeitung personenbezogener Daten und zum freien Datenverkehr haben Sie das Recht auf Zugang, Berichtigung und gegebenenfalls Löschung Ihrer personenbezogenen Informationen. Sie haben zudem das Recht, Ihre erteilte Einwilligung jederzeit zu widerrufen.

Weiterhin können Sie, außer in Fällen, in denen die Verarbeitung Ihrer Daten verpflichtend ist, Widerspruch einlegen, wenn dieser rechtmäßig begründet ist.

Wenn Sie diese Rechte ausüben und/oder Einsicht in Ihre Informationen nehmen möchten, können Sie sich unter den im Formular angegebenen Kontaktdaten an die zuständige Verwaltungsbehörde wenden. Sie haben außerdem die Möglichkeit, bei der Nationalen Kommission für den Datenschutz Beschwerde einzulegen (Commission nationale pour la protection des données, 15, boulevard du Jazz L-4370 Belvaux).

Wenn Sie Ihren Vorgang fortsetzen, akzeptieren Sie damit, dass Ihre personenbezogenen Daten im Rahmen Ihres Antrags verarbeitet werden.

Déclaration pour l'impôt sur le revenu pour personnes physiques résidentes et non résidentes (modèle 100) - démarche via un espace professionnel

Les informations qui vous concernent recueillies sur ce formulaire font l’objet d’un traitement par l’administration concernée afin de mener à bien votre demande.

Ces informations sont conservées pour la durée nécessaire par l’administration à la réalisation de la finalité du traitement

Les destinataires de vos données sont les administrations compétentes dans le cadre du traitement de votre demande. Veuillez-vous adresser à l’administration concernée par votre demande pour connaître les destinataires des données figurant sur ce formulaire. Conformément au règlement (UE) 2016/679 relatif à la protection des personnes physiques à l'égard du traitement des données à caractère personnel et à la libre circulation de ces données, vous bénéficiez d’un droit d’accès, de rectification et le cas échéant d’effacement des informations vous concernant. Vous disposez également du droit de retirer votre consentement à tout moment.

En outre et excepté le cas où le traitement de vos données présente un caractère obligatoire, vous pouvez, pour des motifs légitimes, vous y opposer.

Si vous souhaitez exercer ces droits et/ou obtenir communication de vos informations, veuillez-vous adresser à l’administration concernée suivant les coordonnées indiquées dans le formulaire. Vous avez également la possibilité d’introduire une réclamation auprès de la Commission nationale pour la protection des données ayant son siège à 15, boulevard du Jazz L-4370 Belvaux.

En poursuivant votre démarche, vous acceptez que vos données personnelles soient traitées dans le cadre de votre demande.

Income tax return for resident and non-resident natural persons (form 100) - procedure using a business eSpace

To complete your application, the information about you collected from this form needs to be processed by the public administration concerned.

That information is kept by the administration in question for as long as it is required to achieve the purpose of the processing operation(s).

Your data will be shared with other public administrations that are necessary for the processing of your application. For details on which departments will have access to the data on this form, please contact the public administration you are filing your application with.

Under the terms of Regulation (EU) 2016/679 on the protection of natural persons with regard to the processing of personal data and on the free movement of such data, you have the right to access, rectify or, where applicable, remove any information relating to you. You are also entitled to withdraw your consent at any time.

Additionally, unless the processing of your personal data is compulsory, you may, with legitimate reasons, oppose the processing of such data.

If you wish to exercise these rights and/or obtain a record of the information held about you, please contact the administration in question using the contact details provided on the form. You are also entitled to file a claim with the National Commission for Data Protection (Commission nationale pour la protection des données), headquartered at 15, boulevard du Jazz L-4370 Belvaux.

By submitting your application, you agree that your personal data may be processed as part of the application process.

Contrat de mandat

Les informations qui vous concernent recueillies sur ce formulaire font l’objet d’un traitement par l’administration concernée afin de mener à bien votre demande.

Ces informations sont conservées pour la durée nécessaire par l’administration à la réalisation de la finalité du traitement

Les destinataires de vos données sont les administrations compétentes dans le cadre du traitement de votre demande. Veuillez-vous adresser à l’administration concernée par votre demande pour connaître les destinataires des données figurant sur ce formulaire. Conformément au règlement (UE) 2016/679 relatif à la protection des personnes physiques à l'égard du traitement des données à caractère personnel et à la libre circulation de ces données, vous bénéficiez d’un droit d’accès, de rectification et le cas échéant d’effacement des informations vous concernant. Vous disposez également du droit de retirer votre consentement à tout moment.

En outre et excepté le cas où le traitement de vos données présente un caractère obligatoire, vous pouvez, pour des motifs légitimes, vous y opposer.

Si vous souhaitez exercer ces droits et/ou obtenir communication de vos informations, veuillez-vous adresser à l’administration concernée suivant les coordonnées indiquées dans le formulaire. Vous avez également la possibilité d’introduire une réclamation auprès de la Commission nationale pour la protection des données ayant son siège à 15, boulevard du Jazz L-4370 Belvaux.

En poursuivant votre démarche, vous acceptez que vos données personnelles soient traitées dans le cadre de votre demande.

Zuständige Kontaktstellen

Doppelklick, um die Karte zu aktivieren
  • Steuerverwaltung
    45, boulevard Roosevelt
    L-2982 Luxemburg
    Luxemburg
    Um sich an die zuständige Stelle zu wenden, folgen Sie bitte dem untenstehenden Link.

Ihre Meinung interessiert uns

Wie würden Sie den Inhalt dieser Seite bewerten?

Zum letzten Mal aktualisiert am