VAT return

Value-added tax (VAT) is a tax on turnover levied by the Registration Duties, Estates and VAT Authority (Administration de l’enregistrement, des domaines et de la TVA - AED).

Persons/businesses who are subject to VAT have to declare and pay VAT on a monthly, quarterly and/or annual basis depending on their annual turnover.

VAT returns can be filed electronically through the platform for the electronic gathering of financial data (eCDF).

Taxable persons can view their account balance online via the eTVA-C application on MyGuichet.lu.

In addition to VAT returns, taxable persons established in Luxembourg who carry out intra-EU transactions must file statements of intra-EU goods and services.

Who is concerned

A taxable person who is registered for VAT with the AED must periodically declare and pay the tax due.

Preliminary steps

In order to submit a VAT return, the taxable person must first register for VAT with the AED.

How to proceed

Frequency and deadlines for filing VAT returns

The frequency with which VAT returns must be filed depends on the total annual turnover excluding tax, and determines the deadlines for filing the declarations.

Frequency for filing VAT returns

Turnover

Turnover < EUR 112,000

EUR 112,000 < Turnover < EUR 620,000

Turnover > EUR 620,000

Frequency

Annual VAT return

Quarterly
and annual VAT return

Monthly
and annual VAT return

Deadlines

Before 1 March of the following year

Quarterly: the 15th day of the quarter following that for which tax is due

Annually: before 1 May of the following year

Monthly: the 15th of the month following that for which tax is due

Annually: before 1 May of the following year

Submission of VAT returns

Monthly and quarterly VAT returns must be submitted electronically in PDF or XML format via the platform for the electronic gathering of financial data (eCDF).

Annual VAT returns can be filed:

AED electronic audit file (FAIA)

In the event of a tax audit for the financial year 2011 or later, businesses must, if requested to do so, submit their financial data electronically in a form that is compliant with " AED electronic audit file" (FAIA)* specifications.

Initially, this requirement will only apply to the following businesses:
  • businesses subject to VAT which use an electronic accounting system;
  • businesses subject to the standard chart of accounts (SCA – plan comptable normalisé).
For the time being, this requirement does not apply to businesses which:
  • are not subject to the standard chart of accounts;
  • benefit from a simplified VAT scheme;
  • have an annual turnover not exceeding EUR 112,000;
  • have fewer than 500 accounting transactions per year.
This obligation will subsequently be extended to all taxable parties.

* For further information, refer to the FAIA FAQ on the AED website.

Checking the account balance on eTVA-C

Taxable persons registered on the eTVA system can, using the eTVA-C application:

  • view their VAT account balance in detail;
  • view their payment history;
  • download a detailed statement of accounts;
  • update their identification data.

Forms / Online services

Formules TVA

To complete your application, the information about you collected from this form needs to be processed by the public administration concerned.

That information is kept by the administration in question for as long as it is required to achieve the purpose of the processing operation(s).

Your data will be shared with other public administrations that are necessary for the processing of your application. For details on which departments will have access to the data on this form, please contact the public administration you are filing your application with.

Under the terms of Regulation (EU) 2016/679 on the protection of natural persons with regard to the processing of personal data and on the free movement of such data, you have the right to access, rectify or, where applicable, remove any information relating to you. You are also entitled to withdraw your consent at any time.

Additionally, unless the processing of your personal data is compulsory, you may, with legitimate reasons, oppose the processing of such data.

If you wish to exercise these rights and/or obtain a record of the information held about you, please contact the administration in question using the contact details provided on the form. You are also entitled to file a claim with the National Commission for Data Protection (Commission nationale pour la protection des données), headquartered at 1, Avenue du Rock'n'Roll, L-4361 Esch-sur-Alzette.

By submitting your application, you agree that your personal data may be processed as part of the application process.

Online procedure

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Additionally, unless the processing of your personal data is compulsory, you may, with legitimate reasons, oppose the processing of such data.

If you wish to exercise these rights and/or obtain a record of the information held about you, please contact the administration in question using the contact details provided on the form. You are also entitled to file a claim with the National Commission for Data Protection (Commission nationale pour la protection des données), headquartered at 1, Avenue du Rock'n'Roll, L-4361 Esch-sur-Alzette.

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Les informations qui vous concernent recueillies sur ce formulaire font l’objet d’un traitement par l’administration concernée afin de mener à bien votre demande.

Ces informations sont conservées pour la durée nécessaire par l’administration à la réalisation de la finalité du traitement

Les destinataires de vos données sont les administrations compétentes dans le cadre du traitement de votre demande. Veuillez-vous adresser à l’administration concernée par votre demande pour connaître les destinataires des données figurant sur ce formulaire. Conformément au règlement (UE) 2016/679 relatif à la protection des personnes physiques à l'égard du traitement des données à caractère personnel et à la libre circulation de ces données, vous bénéficiez d’un droit d’accès, de rectification et le cas échéant d’effacement des informations vous concernant. Vous disposez également du droit de retirer votre consentement à tout moment.

En outre et excepté le cas où le traitement de vos données présente un caractère obligatoire, vous pouvez, pour des motifs légitimes, vous y opposer.

Si vous souhaitez exercer ces droits et/ou obtenir communication de vos informations, veuillez-vous adresser à l’administration concernée suivant les coordonnées indiquées dans le formulaire. Vous avez également la possibilité d’introduire une réclamation auprès de la Commission nationale pour la protection des données ayant son siège à 1 Avenue du Rock'n'Roll, L-4361 Esch-sur-Alzette.

En poursuivant votre démarche, vous acceptez que vos données personnelles soient traitées dans le cadre de votre demande.

eTVA-C

Ihre in diesem Formular erfassten personenbezogenen Informationen werden von der zuständigen Verwaltungsbehörde verarbeitet, um Ihren Antrag erfolgreich abzuschließen.

Diese Informationen werden von der Behörde für den zur Verarbeitung erforderlichen Zeitraum gespeichert.

Die Empfänger Ihrer Daten sind die im Rahmen Ihres Antrags zuständigen Verwaltungsbehörden. Um die Empfänger der in diesem Formular erfassten Daten zu erfahren, wenden Sie sich bitte an die für Ihren Antrag zuständige Behörde.

Gemäß der Verordnung (EU) 2016/679 zum Schutz natürlicher Personen bei der Verarbeitung personenbezogener Daten und zum freien Datenverkehr haben Sie das Recht auf Zugang, Berichtigung und gegebenenfalls Löschung Ihrer personenbezogenen Informationen. Sie haben zudem das Recht, Ihre erteilte Einwilligung jederzeit zu widerrufen.

Weiterhin können Sie, außer in Fällen, in denen die Verarbeitung Ihrer Daten verpflichtend ist, Widerspruch einlegen, wenn dieser rechtmäßig begründet ist.

Wenn Sie diese Rechte ausüben und/oder Einsicht in Ihre Informationen nehmen möchten, können Sie sich unter den im Formular angegebenen Kontaktdaten an die zuständige Verwaltungsbehörde wenden. Sie haben außerdem die Möglichkeit, bei der Nationalen Kommission für den Datenschutz Beschwerde einzulegen (Commission nationale pour la protection des données, 1, Avenue du Rock'n'Roll, L-4361 Esch-sur-Alzette).

Wenn Sie Ihren Vorgang fortsetzen, akzeptieren Sie damit, dass Ihre personenbezogenen Daten im Rahmen Ihres Antrags verarbeitet werden.

eCDF - Formulaire de demande d'accès à la plateforme de collecte des données financières

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