-
Activité salariée exercée par un résident
- Etablissement, inscription d’une modération ou rectification d’une fiche de retenue d’impôt
- Perception d'un salaire
-
Déclaration des revenus salariés en tant que résident
- Connaître les conditions soumettant le contribuable résident à une obligation fiscale
- Remplir sa déclaration d'impôt sur le revenu en tant que résident (imposition par voie d'assiette)
- Régulariser l’impôt sur les salaires par décompte annuel en tant que résident
- Régulariser ses impôts (régime temporaire du 1er janvier 2016 au 31 décembre 2017)
-
Changement de situation personnelle
- Connaître les implications fiscales en cas de mariage
- Choisir l’imposition collective ou individuelle en tant que contribuable marié
- Connaître les implications fiscales en cas de partenariat
- Bénéficier de la bonification d’impôt pour enfant
- Bénéficier de certains avantages fiscaux en raison d'enfant(s) à charge ne faisant pas partie du ménage
- Bénéficier de la modération d’impôt sous forme de dégrèvement
- Bénéficier du crédit d’impôt monoparental (CIM)
- Connaître les implications fiscales en cas de divorce, de séparation ou de fin de partenariat
- Connaître les implications fiscales en cas de décès du conjoint ou du partenaire
-
Dépenses déductibles fiscalement du revenu
- Déduire les frais de financement liés au prêt en relation avec l’habitation principale
- Déduire certaines dépenses en relation avec l'exercice d'une activité salariée (frais d’obtention)
- Déduire les intérêts débiteurs et autres frais liés à l’acquisition / construction / rénovation d’un immeuble non encore occupé
- Déduire les rentes versées au conjoint divorcé ou autres rentes permanentes
- Demander les déductions fiscales pour l’achat d’une voiture électrique, d’un pédélec ou d’un vélo
- Déduire les cotisations et prélèvements de sécurité sociale
- Déduire les cotisations, primes d'assurance et intérêts débiteurs liés à un crédit personnel
- Déduire les primes versées à un contrat de prévoyance-vieillesse
- Déduire les cotisations d'épargne-logement
- Déduire les cotisations versées à un régime complémentaire de pension
- Déduire des dons ou libéralités
- Allègement fiscal pour charges inévitables et extraordinaires
- Détachement ou embauche au Luxembourg en tant que salarié hautement qualifié
- Paiement de l'impôt dû
-
Activité salariée exercée par un non-résident
- Etablissement, inscription d'une modération ou rectification d'une fiche de retenue d'impôt
- Perception d'un salaire
- Spécificités fiscales pour travailleurs frontaliers
-
Déclaration des revenus salariés en tant que non-résident
- Connaître les conditions soumettant le contribuable non résident à une obligation fiscale
- Opter en tant que non-résident pour un traitement fiscal équivalent à celui d'un résident (assimilation fiscale)
- Remplir sa déclaration d'impôt sur le revenu en tant que non-résident (imposition par voie d'assiette)
- Régulariser l'impôt sur les salaires par décompte annuel en tant que non-résident
- Régulariser ses impôts (régime temporaire du 1er janvier 2016 au 31 décembre 2017)
-
Changement de situation personnelle
- Connaître les implications fiscales en cas de mariage
- Choisir l’imposition collective ou individuelle en tant que contribuable marié
- Connaître les implications fiscales en cas de partenariat
- Bénéficier de la bonification d’impôt pour enfant
- Bénéficier de certains avantages fiscaux en raison d'enfant(s) à charge ne faisant pas partie du ménage
- Bénéficier de la modération d’impôt sous forme de dégrèvement
- Bénéficier du crédit d’impôt monoparental (CIM)
- Connaître les implications fiscales en cas de divorce, de séparation ou de fin de partenariat
- Connaître les implications fiscales en cas de décès du conjoint ou du partenaire
-
Dépenses déductibles fiscalement du revenu
- Déduire les frais de financement liés au prêt en relation avec l’habitation principale
- Déduire certaines dépenses en relation avec l'exercice d'une activité salariée (frais d’obtention)
- Déduire les intérêts débiteurs et autres frais liés à l’acquisition / construction / rénovation d’un immeuble non encore occupé
- Déduire les rentes versées au conjoint divorcé ou autres rentes permanentes
- Demander les déductions fiscales pour l’achat d’une voiture électrique, d’un pédélec ou d’un vélo
- Déduire les cotisations et prélèvements de sécurité sociale
- Déduire les cotisations, primes d'assurance et intérêts débiteurs liés à un crédit personnel
- Déduire les primes versées à un contrat de prévoyance-vieillesse
- Déduire les cotisations d'épargne-logement
- Déduire les cotisations versées à un régime complémentaire de pension
- Déduire des dons ou libéralités
- Allègement fiscal pour charges inévitables extraordinaires
- Détachement ou embauche au Luxembourg en tant que salarié hautement qualifié
- Paiement de l'impôt dû
-
Propriété d'un bien immobilier (bâtiment, terrain)
- Perception d'un loyer
- Vente d'un bien immobilier
- Déclaration des revenus en tant que résident
- Spécificités fiscales pour frontaliers
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Déclaration des revenus en tant que non résident
- Connaître les conditions soumettant le contribuable non résident à une obligation fiscale
- Opter en tant que non-résident pour un traitement fiscal équivalent à celui d'un résident (assimilation fiscale)
- Remplir sa déclaration d'impôt sur le revenu en tant que non-résident (imposition par voie d'assiette)
-
Dépenses déductibles fiscalement du revenu
- Déduire les frais de financement liés au prêt en relation avec l’habitation principale
- Déduire les intérêts débiteurs et autres frais liés à l’acquisition / construction / rénovation d’un immeuble non encore occupé
- Déduire les cotisations, primes d'assurance et intérêts débiteurs liés à un crédit personnel
- Déduire les cotisations d'épargne-logement
- Détention d'un terrain ou d'un bien immobilier
- Construction ou rénovation d'un bien immobilier
- Achat d'un bien immobilier
- Don d'un bien immobilier
- Détention d'un véhicule
- Héritage ou donation d'un patrimoine
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Pension / Rente
- Etablissement, inscription d’une modération ou rectification d’une fiche de retenue d’impôt
- Perception d'une pension
- Perception d'une rente
- Déclaration des revenus en tant que résident
- Spécificités fiscales pour frontaliers
-
Déclaration des revenus en tant que non résident
- Connaître les conditions soumettant le contribuable non résident à une obligation fiscale
- Opter en tant que non-résident pour un traitement fiscal équivalent à celui d'un résident (assimilation fiscale)
- Remplir sa déclaration d'impôt sur le revenu en tant que non-résident (imposition par voie d'assiette)
-
Changement de situation personnelle
- Connaître les implications fiscales en cas de mariage
- Choisir l’imposition collective ou individuelle en tant que contribuable marié
- Connaître les implications fiscales en cas de partenariat
- Bénéficier de la bonification d’impôt pour enfant
- Bénéficier de certains avantages fiscaux en raison d'enfant(s) à charge ne faisant pas partie du ménage
- Bénéficier de la modération d’impôt sous forme de dégrèvement
- Bénéficier du crédit d’impôt monoparental (CIM)
- Connaître les implications fiscales en cas de divorce, de séparation ou de fin de partenariat
- Connaître les implications fiscales en cas de décès du conjoint ou du partenaire
-
Dépenses déductibles fiscalement du revenu
- Déduire certaines dépenses en relation avec l'exercice d'une activité salariée (frais d’obtention)
- Déduire les rentes versées au conjoint divorcé ou autres rentes permanentes
- Déduire les cotisations et prélèvements de sécurité sociale
- Déduire les cotisations, primes d'assurance et intérêts débiteurs liés à un crédit personnel
- Déduire les primes versées à un contrat de prévoyance-vieillesse
- Déduire les cotisations d'épargne-logement
- Déduire les cotisations versées à un régime complémentaire de pension
- Déduire des dons ou libéralités
- Allègement fiscal pour charges inévitables extraordinaires
- Paiement de l'impôt dû
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Patrimoine financier
- Perception de revenus provenant de capitaux mobiliers
- Déclaration des revenus en tant que résident
- Spécificités fiscales pour frontaliers
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Déclaration des revenus en tant que non résident
- Connaître les conditions soumettant le contribuable non résident à une obligation fiscale
- Opter en tant que non-résident pour un traitement fiscal équivalent à celui d'un résident (assimilation fiscale)
- Remplir sa déclaration d'impôt sur le revenu en tant que non-résident (imposition par voie d'assiette)
- Paiement de l'impôt dû
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Exercice d'une activité d'indépendant - d'administrateur - profession libérale
- Inscription initiale auprès des administrations fiscales
- Perception de revenus d'une activité d'indépendant, d'administrateur ou profession libérale
- Déclaration des revenus en tant que résident
- Spécificités fiscales pour frontaliers
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Déclaration des revenus en tant que non résident
- Connaître les conditions soumettant le contribuable non résident à une obligation fiscale
- Opter en tant que non-résident pour un traitement fiscal équivalent à celui d'un résident (assimilation fiscale)
- Remplir sa déclaration d'impôt sur le revenu en tant que non-résident (imposition par voie d'assiette)
- Régulariser ses impôts (régime temporaire du 1er janvier 2016 au 31 décembre 2017)
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Dépenses déductibles fiscalement du revenu
- Déduire les cotisations et prélèvements de sécurité sociale des contribuables exerçant une activité à titre indépendant
- Déduire les rentes versées au conjoint divorcé ou autres rentes permanentes
- Déduire les cotisations, primes d'assurance et intérêts débiteurs liés à un crédit personnel
- Déduire les primes versées à un contrat de prévoyance-vieillesse
- Déduire les cotisations d'épargne-logement
- Déduire les cotisations versées à un régime complémentaire de pension
- Déduire des dons ou libéralités
- Changement de situation personnelle
- Allègement fiscal pour charges inévitables extraordinaires
- Détention d'un terrain ou d'un bien immobilier
- Paiement de l'impôt dû
- Obligations de l'employeur
- Importation
- Certificats / Attestations
Comment fonctionne le système fiscal luxembourgeois ? Qu’est-ce qu’une fiche de retenue d’impôt ? Comment puis-je faire valoir certaines dépenses déductibles ? Quels sont les impacts de mon changement de situation personnelle sur mon imposition ?
Dois-je remplir une déclaration d’impôt ? Dans quel cas faut-il introduire une demande en décompte annuel ?
Résident ou frontalier, le contribuable est soumis à certaines dispositions fiscales qui entraînent des formalités auprès de diverses administrations.
Vous trouverez dans ces rubriques les différentes démarches à réaliser selon votre lieu de résidence et votre situation.
Déclaration d'impôt
Résident ou non-résident, pensez à effectuer votre déclaration d'impôt.
Imposition collective ou individuelle ?
Les contribuables mariés peuvent opter pour la méthode d'imposition de leur choix.
Bëllegen Akt
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Demander les déductions fiscales pour l’achat d’une voiture électrique, d’un pédélec ou d’un vélo
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