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Activité salariée exercée par un résident
- Etablissement, inscription d’une modération ou rectification d’une fiche de retenue d’impôt
- Perception d'un salaire
-
Déclaration des revenus salariés en tant que résident
- Connaître les conditions soumettant le contribuable résident à une obligation fiscale
- Remplir sa déclaration d'impôt sur le revenu en tant que résident (imposition par voie d'assiette)
- Régulariser l’impôt sur les salaires par décompte annuel en tant que résident
- Régulariser ses impôts (régime temporaire du 1er janvier 2016 au 31 décembre 2017)
-
Changement de situation personnelle
- Connaître les implications fiscales en cas de mariage
- Choisir l’imposition collective ou individuelle en tant que contribuable marié
- Connaître les implications fiscales en cas de partenariat
- Bénéficier de la bonification d’impôt pour enfant
- Bénéficier de certains avantages fiscaux en raison d'enfant(s) à charge ne faisant pas partie du ménage
- Bénéficier de la modération d’impôt sous forme de dégrèvement
- Bénéficier du crédit d’impôt monoparental (CIM)
- Connaître les implications fiscales en cas de divorce, de séparation ou de fin de partenariat
- Connaître les implications fiscales en cas de décès du conjoint ou du partenaire
-
Dépenses déductibles fiscalement du revenu
- Déduire les frais de financement liés au prêt en relation avec l’habitation principale
- Déduire certaines dépenses en relation avec l'exercice d'une activité salariée (frais d’obtention)
- Déduire les intérêts débiteurs et autres frais liés à l’acquisition / construction / rénovation d’un immeuble non encore occupé
- Déduire les rentes versées au conjoint divorcé ou autres rentes permanentes
- Demander les déductions fiscales pour l’achat d’une voiture électrique, d’un pédélec ou d’un vélo
- Déduire les cotisations et prélèvements de sécurité sociale
- Déduire les cotisations, primes d'assurance et intérêts débiteurs liés à un crédit personnel
- Déduire les primes versées à un contrat de prévoyance-vieillesse
- Déduire les cotisations d'épargne-logement
- Déduire les cotisations versées à un régime complémentaire de pension
- Déduire des dons ou libéralités
- Allègement fiscal pour charges inévitables et extraordinaires
- Détachement ou embauche au Luxembourg en tant que salarié hautement qualifié
- Paiement de l'impôt dû
-
Activité salariée exercée par un non-résident
- Etablissement, inscription d'une modération ou rectification d'une fiche de retenue d'impôt
- Perception d'un salaire
- Spécificités fiscales pour travailleurs frontaliers
-
Déclaration des revenus salariés en tant que non-résident
- Connaître les conditions soumettant le contribuable non résident à une obligation fiscale
- Opter en tant que non-résident pour un traitement fiscal équivalent à celui d'un résident (assimilation fiscale)
- Remplir sa déclaration d'impôt sur le revenu en tant que non-résident (imposition par voie d'assiette)
- Régulariser l'impôt sur les salaires par décompte annuel en tant que non-résident
- Régulariser ses impôts (régime temporaire du 1er janvier 2016 au 31 décembre 2017)
-
Changement de situation personnelle
- Connaître les implications fiscales en cas de mariage
- Choisir l’imposition collective ou individuelle en tant que contribuable marié
- Connaître les implications fiscales en cas de partenariat
- Bénéficier de la bonification d’impôt pour enfant
- Bénéficier de certains avantages fiscaux en raison d'enfant(s) à charge ne faisant pas partie du ménage
- Bénéficier de la modération d’impôt sous forme de dégrèvement
- Bénéficier du crédit d’impôt monoparental (CIM)
- Connaître les implications fiscales en cas de divorce, de séparation ou de fin de partenariat
- Connaître les implications fiscales en cas de décès du conjoint ou du partenaire
-
Dépenses déductibles fiscalement du revenu
- Déduire les frais de financement liés au prêt en relation avec l’habitation principale
- Déduire certaines dépenses en relation avec l'exercice d'une activité salariée (frais d’obtention)
- Déduire les intérêts débiteurs et autres frais liés à l’acquisition / construction / rénovation d’un immeuble non encore occupé
- Déduire les rentes versées au conjoint divorcé ou autres rentes permanentes
- Demander les déductions fiscales pour l’achat d’une voiture électrique, d’un pédélec ou d’un vélo
- Déduire les cotisations et prélèvements de sécurité sociale
- Déduire les cotisations, primes d'assurance et intérêts débiteurs liés à un crédit personnel
- Déduire les primes versées à un contrat de prévoyance-vieillesse
- Déduire les cotisations d'épargne-logement
- Déduire les cotisations versées à un régime complémentaire de pension
- Déduire des dons ou libéralités
- Allègement fiscal pour charges inévitables extraordinaires
- Détachement ou embauche au Luxembourg en tant que salarié hautement qualifié
- Paiement de l'impôt dû
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Propriété d'un bien immobilier (bâtiment, terrain)
- Perception d'un loyer
- Vente d'un bien immobilier
- Déclaration des revenus en tant que résident
- Spécificités fiscales pour frontaliers
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Déclaration des revenus en tant que non résident
- Connaître les conditions soumettant le contribuable non résident à une obligation fiscale
- Opter en tant que non-résident pour un traitement fiscal équivalent à celui d'un résident (assimilation fiscale)
- Remplir sa déclaration d'impôt sur le revenu en tant que non-résident (imposition par voie d'assiette)
-
Dépenses déductibles fiscalement du revenu
- Déduire les frais de financement liés au prêt en relation avec l’habitation principale
- Déduire les intérêts débiteurs et autres frais liés à l’acquisition / construction / rénovation d’un immeuble non encore occupé
- Déduire les cotisations, primes d'assurance et intérêts débiteurs liés à un crédit personnel
- Déduire les cotisations d'épargne-logement
- Détention d'un terrain ou d'un bien immobilier
- Construction ou rénovation d'un bien immobilier
- Achat d'un bien immobilier
- Don d'un bien immobilier
- Détention d'un véhicule
- Héritage ou donation d'un patrimoine
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Pension / Rente
- Etablissement, inscription d’une modération ou rectification d’une fiche de retenue d’impôt
- Perception d'une pension
- Perception d'une rente
- Déclaration des revenus en tant que résident
- Spécificités fiscales pour frontaliers
-
Déclaration des revenus en tant que non résident
- Connaître les conditions soumettant le contribuable non résident à une obligation fiscale
- Opter en tant que non-résident pour un traitement fiscal équivalent à celui d'un résident (assimilation fiscale)
- Remplir sa déclaration d'impôt sur le revenu en tant que non-résident (imposition par voie d'assiette)
-
Changement de situation personnelle
- Connaître les implications fiscales en cas de mariage
- Choisir l’imposition collective ou individuelle en tant que contribuable marié
- Connaître les implications fiscales en cas de partenariat
- Bénéficier de la bonification d’impôt pour enfant
- Bénéficier de certains avantages fiscaux en raison d'enfant(s) à charge ne faisant pas partie du ménage
- Bénéficier de la modération d’impôt sous forme de dégrèvement
- Bénéficier du crédit d’impôt monoparental (CIM)
- Connaître les implications fiscales en cas de divorce, de séparation ou de fin de partenariat
- Connaître les implications fiscales en cas de décès du conjoint ou du partenaire
-
Dépenses déductibles fiscalement du revenu
- Déduire certaines dépenses en relation avec l'exercice d'une activité salariée (frais d’obtention)
- Déduire les rentes versées au conjoint divorcé ou autres rentes permanentes
- Déduire les cotisations et prélèvements de sécurité sociale
- Déduire les cotisations, primes d'assurance et intérêts débiteurs liés à un crédit personnel
- Déduire les primes versées à un contrat de prévoyance-vieillesse
- Déduire les cotisations d'épargne-logement
- Déduire les cotisations versées à un régime complémentaire de pension
- Déduire des dons ou libéralités
- Allègement fiscal pour charges inévitables extraordinaires
- Paiement de l'impôt dû
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Patrimoine financier
- Perception de revenus provenant de capitaux mobiliers
- Déclaration des revenus en tant que résident
- Spécificités fiscales pour frontaliers
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Déclaration des revenus en tant que non résident
- Connaître les conditions soumettant le contribuable non résident à une obligation fiscale
- Opter en tant que non-résident pour un traitement fiscal équivalent à celui d'un résident (assimilation fiscale)
- Remplir sa déclaration d'impôt sur le revenu en tant que non-résident (imposition par voie d'assiette)
- Paiement de l'impôt dû
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Exercice d'une activité d'indépendant - d'administrateur - profession libérale
- Inscription initiale auprès des administrations fiscales
- Perception de revenus d'une activité d'indépendant, d'administrateur ou profession libérale
- Déclaration des revenus en tant que résident
- Spécificités fiscales pour frontaliers
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Déclaration des revenus en tant que non résident
- Connaître les conditions soumettant le contribuable non résident à une obligation fiscale
- Opter en tant que non-résident pour un traitement fiscal équivalent à celui d'un résident (assimilation fiscale)
- Remplir sa déclaration d'impôt sur le revenu en tant que non-résident (imposition par voie d'assiette)
- Régulariser ses impôts (régime temporaire du 1er janvier 2016 au 31 décembre 2017)
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Dépenses déductibles fiscalement du revenu
- Déduire les cotisations et prélèvements de sécurité sociale des contribuables exerçant une activité à titre indépendant
- Déduire les rentes versées au conjoint divorcé ou autres rentes permanentes
- Déduire les cotisations, primes d'assurance et intérêts débiteurs liés à un crédit personnel
- Déduire les primes versées à un contrat de prévoyance-vieillesse
- Déduire les cotisations d'épargne-logement
- Déduire les cotisations versées à un régime complémentaire de pension
- Déduire des dons ou libéralités
- Changement de situation personnelle
- Allègement fiscal pour charges inévitables extraordinaires
- Détention d'un terrain ou d'un bien immobilier
- Paiement de l'impôt dû
- Obligations de l'employeur
- Importation
- Certificats / Attestations
Actualités
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Bénéficier de la bonification d’impôt pour enfant
Le contribuable avec un ou plusieurs enfants faisant partie de son ménage peut bénéficier de certains avantages fiscaux, dont la bonification d’impôt. Le bénéfice de cet avantage fiscal se fait par le biais de : la déclaration d’impôt sur...
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Déduire les cotisations, primes d'assurance et intérêts débiteurs liés à un crédit personnel
Les cotisations et primes d’assurances privées ainsi que les intérêts débiteurs liés à un prêt personnel (considérées comme des dépenses spéciales) sont déductibles fiscalement sous certaines conditions. Ils ne sont cependant déductibles que si les contrats sont établis au nom...
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Demander les déductions fiscales pour l’achat d’une voiture électrique, d’un pédélec ou d’un vélo
Afin d’inciter les particuliers à opter pour l’électromobilité et la mobilité active, et ainsi rendre la mobilité durablement plus propre, un nouvel abattement fiscal est possible pour l’achat d’un véhicule neuf 100 % électrique, d’un vélo neuf, d’un cycle...
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Mettre un bien immobilier meublé en location temporaire
L’apparition de plateformes sur Internet qui permettent la location de biens immobiliers pour une courte durée tend à favoriser cette activité. Dans l’optique du propriétaire, il peut s’agir de louer son logement pendant son absence, ou bien de mieuxEstLa...
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Déclaration et paiement des impôts sur les assurances
Les entreprises d’assurance, ou leurs représentants fiscaux, doivent établir une déclaration des impôts sur les assurances pour chaque période imposable, c’est-à-dire chaque trimestre. Les entreprises d’assurance concernées sont : les entreprises d’assurance luxembourgeoises non-vie ; lesLesLaDépôt...
