Roll-over-Kredit für ein laufendes Invesititionsvorhaben

Das Ziel des Roll-Over-Kredits ist das gleiche wie beim mittelfristigen Darlehen oder bei der Operate-Leasing-Finanzierung, nämlich die Finanzierung durch ein Bankdarlehen von laufenden Investitionen in bewegliche und unbewegliche Güter, die der Gründung, Verbesserung oder Entwicklung der beruflichen Aktivität dienen.

Die Besonderheit des Roll-Over-Kredits ist der variable Zinssatz der zu Beginn für die Dauer jeder der Teilperioden festgelegt wird. Die Teilperioden dauern in der Regel 1, 3, 6, 9 oder 12 Monate.

Zweck: Er ermöglicht u. a. die Finanzierung der Einrichtung von Büroräumen, Ausstellungs-/Lagerräumen sowie von Produktionsmitteln, Maschinen, Fahrzeugen oder von immateriellen Gütern (Firmenwert, Patente, Lizenzen) und manchmal von Zahlungsverzügen bei Steuerschulden (Steuern, Sozialabgaben).

Zielgruppe

Der Roll-Over-Kredit kann in folgenden Fällen von Selbstständigen und Unternehmen aller Art beantragt werden:

  • Unternehmensgründung;
  • Erwerb oder Fusion von Gesellschaften;
  • Wechsel vom Mieterstatus in den Eigentümerstatus;
  • Entwicklung, Modernisierung und Rentabilisierung des Unternehmens;
  • Neufinanzierung der immateriellen Güter, der beweglichen Güter oder der Lagerbestände durch Bankschulden, um Eigenkapital im Hinblick auf andere Investitionen freizugeben.

Voraussetzungen

Dokumentation oder Beschreibung des Unternehmens

  • Kopie der Satzung des Unternehmens;
  • Gliederung des Konzerns, wenn das Unternehmen zu einem komplexeren Konzern gehört;
  • die letzten 3 geprüften Bilanzen des Antragstellers des Kredites und gegebenenfalls die letzte verfügbare Bilanz;
  • aktuelle Belege für die Situation in Bezug auf MwSt., Steuern und Sozialversicherung;
  • Auftragsbuch (gegebenenfalls);
  • Liste der Kunden und Angabe ihres relativen Anteils am Umsatz;
  • Liste der Lieferanten;
  • voraussichtliche Bilanz oder Businessplan, wenn es sich um eine neue Tätigkeit oder einen umfassenden Expandierungsplan handelt.

Projektpräsentation

  • ausführliche Beschreibung der geplanten Investition mit Zahlenangaben, gegebenenfalls eine Marktstudie;
  • Finanzierungsplan;
  • Berechnung von Durchführbarkeit und Ertrag, Berechnung der Gewinnschwelle;
  • Anlagen
    • Maschinen: Liste der Investitionen, Ersetzung von bestehendem Material, zusätzliches Material, Bestellscheine oder Rechnungen;
    • Gesellschaft: Kaufvorvertrag, Sorgfaltspflicht, geprüfte Konten usw.

Sicherheiten

Die von der Bank vor der Gewährung von Krediten verlangten Sicherheiten sind die Solvenz des Kreditnehmers und die Rentabilität des zu finanzierenden Projekts. Darüber hinaus kann die Bank vom Kreditnehmer die dinglichen, persönlichen oder moralischen Sicherheiten verlangen, die sie zur Bewilligung des Kredits für erforderlich erachtet.

Die gängigsten Sicherheiten, die verlangt werden, um einen Roll-Over-Kredit zu besichern, sind:

Wenn der oder die Gesellschafter/Aktionäre eines Unternehmens für die Gesellschaft bürgen müssen, muss der Bank deren finanzielle Situation ausführlich dargelegt werden.

Vorgehensweise und Details

Dauer und Betrag

Dauer

  • mittelfristig
  • in der Regel 18 - 60 Monate (angepasst an die Abschreibungsdauer des zu finanzierenden Gutes)

Betrag

in der Regel Finanzierung von 70 % bis 80 % des zu finanzierenden Wertes

Zinssatz

  • Zinssatz in Abhängigkeit von der Eignung des Kunden, des Projekts und der vorgeschlagenen Sicherheiten
  • variabler Zinssatz
  • variabler Zinssatz, der zu Beginn der Teilperiode für deren gesamte Dauer festgelegt wird Dauer in der Regel zwischen 1, 3, 6, 9 oder 12 Monaten

Kostenerstattung

Rückzahlung in Abhängigkeit von verschiedenen Kriterien, darunter z. B. Betrag, Zinssatz, Abschreibungsdauer des zu finanzierenden Gutes usw.

  • lineare Tilgung (monatliche Rückzahlung eines gleichbleibenden Kapitalbetrags und variabler aufgelaufener Zinsen)
  • Rückzahlungsbetrag kann nicht ein zweites Mal gezogen werden

Umsetzungsfristen

Die Fristen für die Prüfung und Bearbeitung der Unterlagen hängen von der Komplexität, dem Umfang und der Dringlichkeit des Antrags ab.

Vorteile, Nachteile und Risiken

Vorteile

  • hilft, durch eine Finanzierung durch betriebsnotwendiges Kapital von Investitionen entstandene Kassenbestandsengpässe zu vermeiden
  • flexible Finanzierung mit an den Cashflow angepasstem Rückzahlungsplan
  • Finanzierung von mittelfristigen Investitionen mit variablem Zinssatz (vorteilhaft bei einer Reduzierung der Zinssätze), der für eine bestimmte Dauer festgelegt wird (Möglichkeit einer besseren Planung)
  • Möglichkeit, Aktiva (Möbel, Lagerbestände) oder Verbindlichkeiten (z. B. Steuerschulden) zu refinanzieren

Nachteile

  • strenger Tilgungsplan
  • für höhere Beträge bewilligte Kreditform
  • fehlende Absicherung gegen das Zinsanstiegsrisiko
  • Stellung von Sicherheiten an die Bank

Risiken

Risiko der Überschuldung des Unternehmens, wenn die Kosten-Nutzen-Analyse nicht gewissenhaft durchgeführt wurde

Beispiel

Gegenstand

Fuhrpark

Maschinen/Werkzeuge

Erwartete Lebensdauer

5 Jahre

10 Jahre

Betrag der Investition

1.000.000

5.000.000

Betrag des Investitionskredits

800.000

4.000.000

Laufzeit des Kredits

5 Jahre

8 Jahre

Variabler Richtzinssatz

5,00 %

5,00 %

Konstante vierteljährliche Kapitalrückzahlung

40.000

125.000

Zur 1. vierteljährlichen Fälligkeit geschuldete Zinsen

10.000

50.000

 

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